来玩，一个宗旨是保证会计上的收入和利润以不含税的姿态出现。 因为这才是价外税增值税的本质。 号规定，转卖对象税额明细科目为一般纳税人销售货物，采购加工维修劳务、服务、无形资产或不动产，确认相关收入(或利润)，但不产生增值税纳税义务，需要计算今后期间确认为营业税的增值税税额

注： 《关于深化增值税改革有关政策的公告》 (财政部税务总局公告2023年第39号)文件第一条规定，自2023年4月1日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%。 本来适用10%税率的情况下，税率调整为9%。 税额——应当缴纳增值税，增值税一般纳税人应当设置在应当缴纳增值税的明细簿内。

1、待转销项税额如何纳税申报

各位社畜，晚上好。 前几天，我收到了很多朋友关于税务计划的咨询。 本着免费最贵的原则，我决定从最少用于阮的开始。 税负——的转售对象税额的使用几乎不能减免。 本科目为一般纳税人销售商品、劳务、服务、无形资产或不动产的普遍使用，已确认相关收入(或利润)，但未发生增值税纳税义务，需计算今后期间确认为营业税的增值税。

2、待转销项税额如何做账

月终，将当月应缴纳的增值税由应交增值税——科目转为未缴纳增值税科目。 结合《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 (财税[2016]36号)有关纳税义务发生时间的有关规定。 纳税人发生应税行为收取销售价款或者取得索取销售价款凭证的当日； 先开发票的，是开发票的当天。

3、待转销项税额报表填在哪里

例如，预缴房租111万，银行存款111万，预缴预付111万，应收账款11万，应交税金的增值税(营业税) 11万。 某建设单位是增值税一般纳税人，2023年2月承担一个工程项目，含增值税工程总价款2200万元，该项适用一般计税方法。 首先，单纯地处理转售对象税额其实很简单。 如领取质量保证金扣除后工程款109000元，质量保证金扣除10900。 怎么结账？

关于简单的一个科目的问题，虽然有——税额减免，但是这个科目好像不怎么被使用。 综上所述，转卖对象税额这一科目是为了体现《增值税会计处理规定》税会差异而新设置的二级科目。 请小心。 这里重点讲的是应纳税额四字，因为有应纳税额才能产生应纳税额，所以本科目只能用于计算一般纳税人的上述业务。 另外，希望在一般的计税方法下用于上述业务，但我还没有发现在简易计税下使用该科目的必要性。

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